Nso Stock Options

Obtenha o máximo de opções de ações de funcionários Um plano de opções de ações de empregados pode ser um instrumento de investimento lucrativo se for adequadamente gerenciado. Por esta razão, esses planos têm servido por muito tempo como uma ferramenta bem sucedida para atrair executivos de topo, e nos últimos anos se tornar um meio popular para atrair funcionários não executivos. Infelizmente, alguns ainda não conseguem aproveitar ao máximo o dinheiro gerado por seu estoque de funcionários. Compreender a natureza das opções de ações. A tributação e o impacto sobre o rendimento pessoal é fundamental para maximizar tal vantagem potencialmente lucrativa. O que é uma Opção de Compra de Pessoas Funcionárias Uma opção de compra de ações de empregados é um contrato emitido por um empregador para um empregado para comprar um valor definido de ações de ações da empresa a um preço fixo por um período de tempo limitado. Existem duas grandes classificações de opções emitidas: opções de ações não qualificadas (NSO) e opções de ações de incentivo (ISO). Opções de ações não qualificadas diferem de opções de ações de incentivo de duas maneiras. Primeiro, os NSOs são oferecidos a funcionários não-executivos e diretores ou consultores externos. Em contrapartida, as ISOs são estritamente reservadas aos empregados (mais especificamente, executivos) da empresa. Em segundo lugar, as opções não qualificadas não recebem tratamento fiscal especial, enquanto que as opções de ações de incentivo recebem tratamento fiscal favorável porque atendem a regras estatutárias específicas descritas no Código de Receita Federal (mais detalhes sobre este tratamento fiscal favorável são fornecidos abaixo). Os planos NSO e ISO compartilham um traço comum: podem sentir-se complexos. As transações dentro desses planos devem seguir termos específicos estabelecidos pelo contrato do empregador e pelo Código de Receita Federal. Data de concessão, vencimento, vencimento e exercício Para começar, os empregados normalmente não são concedidos plena propriedade das opções na data de início do contrato (também conhecido como a data de concessão). Eles devem cumprir um calendário específico conhecido como o calendário de vesting no exercício das suas opções. O programa de aquisição começa no dia em que as opções são concedidas e lista as datas em que um empregado é capaz de exercer um número específico de ações. Por exemplo, um empregador pode conceder 1.000 ações na data de concessão, mas um ano a partir dessa data, 200 ações serão adquiridas (o empregado tem o direito de exercer 200 das 1.000 ações inicialmente concedidas). No ano seguinte, outras 200 ações são investidas, e assim por diante. O cronograma de aquisição é seguido por uma data de vencimento. Nesta data, o empregador já não reserva o direito para seu empregado para comprar o estoque da companhia sob os termos do acordo. Uma opção de compra de ações é concedida a um preço específico, conhecido como preço de exercício. É o preço por ação que um empregado deve pagar para exercer suas opções. O preço de exercício é importante porque é usado para determinar o ganho (chamado de elemento pechincha) eo imposto a pagar sobre o contrato. O elemento de pechincha é calculado subtraindo o preço de exercício do preço de mercado das ações da empresa na data em que a opção é exercida. Tributação de opções de ações de funcionários O Internal Revenue Code também tem um conjunto de regras que um proprietário deve obedecer para evitar o pagamento de impostos pesados ​​em seus contratos. A tributação dos contratos de opção de compra de ações depende do tipo de opção detida. Para opções de ações não qualificadas (NSO): A concessão não é um evento tributável. A tributação começa no momento do exercício. O elemento de pechincha de uma opção de compra de ações não qualificada é considerado compensação e é tributado às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Por exemplo, se um empregado é concedido 100 ações da A a um preço de exercício de 25, o valor de mercado da ação no momento do exercício é 50. O elemento de pechincha no contrato é (50-25) x 1002.500 . Observe que estamos assumindo que essas ações são 100 investido. A venda do título desencadeia outro fato tributável. Se o empregado decidir vender as ações imediatamente (ou menos de um ano após o exercício), a transação será relatada como um ganho (ou perda) de capital de curto prazo e estará sujeita a imposto às alíquotas de imposto de renda ordinárias. Se o empregado decidir vender as ações um ano após o exercício, a venda será relatada como um ganho de capital de longo prazo (ou perda) e o imposto será reduzido. Opções de ações de incentivo (ISO) recebem tratamento fiscal especial: A concessão não é uma transação tributável. Nenhum evento tributável é relatado no exercício, no entanto, o elemento pechincha de uma opção de ações de incentivo pode gerar imposto mínimo alternativo (AMT). O primeiro evento tributável ocorre na venda. Se as ações são vendidas imediatamente após serem exercidas, o elemento de pechincha é tratado como renda ordinária. O ganho no contrato será tratado como um ganho de capital a longo prazo se a seguinte regra for respeitada: as ações devem ser mantidas por 12 meses após o exercício e não devem ser vendidas até dois anos após a data de concessão. Por exemplo, suponha que o estoque A é concedido em 1 de janeiro de 2007 (100 investido). O executivo exerce as opções em 01 de junho de 2008. Se ele ou ela deseja relatar o ganho no contrato como ganho de capital a longo prazo, o estoque não pode ser vendido antes de 01 de junho de 2009. Outras Considerações Embora o tempo de uma ação Estratégia de opção é importante, há outras considerações a serem feitas. Outro aspecto importante do planejamento de opções de ações é o efeito que esses instrumentos terão na alocação de ativos. Para que qualquer plano de investimento seja bem-sucedido, os ativos devem ser adequadamente diversificados. Um empregado deve ser cauteloso de posições concentradas em qualquer estoque da empresa. A maioria dos consultores financeiros sugerem que as ações da empresa devem representar 20 (no máximo) do plano geral de investimentos. Enquanto você pode se sentir confortável investir uma maior percentagem do seu portfólio em sua própria empresa, é simplesmente mais seguro para diversificar. Consulte um especialista financeiro e / ou fiscal para determinar o melhor plano de execução para o seu portfólio. Bottom Line Conceitualmente, as opções são um método de pagamento atraente. Que melhor maneira de incentivar os funcionários a participar no crescimento de uma empresa do que oferecendo-lhes um pedaço da torta Na prática, no entanto, o resgate ea tributação destes instrumentos pode ser bastante complicado. A maioria dos empregados não entende os efeitos fiscais de possuir e exercer suas opções. Como resultado, eles podem ser fortemente penalizados pelo Tio Sam e, muitas vezes, perder algum dinheiro gerado por esses contratos. Lembre-se que a venda de ações do empregado imediatamente após o exercício irá induzir o maior imposto de ganhos de capital de curto prazo. Esperando até que a venda se qualifica para o menor imposto de ganhos de capital de longo prazo pode poupar centenas, ou mesmo milhares. Beta é uma medida da volatilidade, ou risco sistemático, de um título ou de uma carteira em comparação com o mercado como um todo. Um tipo de imposto incidente sobre ganhos de capital incorridos por pessoas físicas e jurídicas. Os ganhos de capital são os lucros que um investidor. Uma ordem para comprar um título igual ou inferior a um preço especificado. Uma ordem de limite de compra permite que traders e investidores especifiquem. Uma regra do Internal Revenue Service (IRS) que permite retiradas sem penalidade de uma conta IRA. A regra exige que. A primeira venda de ações por uma empresa privada para o público. IPOs são muitas vezes emitidos por empresas menores, mais jovens à procura da. DebtEquity Ratio é o rácio de endividamento utilizado para medir a alavancagem financeira de uma empresa ou um rácio de endividamento utilizado para medir um indivíduo. Opção-Ajuda Maximizar os seus lucros Minimizar o risco Opções de acções não qualificadas Algumas empresas emitem opções de acções a alguns dos seus empregados como um formulário Compensação. Estes geralmente vêm na forma de opções de ações não qualificadas (NSO) ou opções de ações de incentivo (ISO). NSOs são geralmente menos restritivas do que ISOs e mais fáceis de configurar e administrar. Ao contrário dos ISOs, os NSOs podem ser concedidos a qualquer pessoa, quer sejam empregados ou não. Isso pode incluir consultores externos e diretores não-funcionários, etc. No entanto, as NSOs não satisfazem as condições do Internal Revenue Codes para tratamento tributário preferencial. A pessoa que recebe as opções não paga nenhum imposto de renda sobre elas quando elas são concedidas, a menos que sejam opções transferíveis e tenham um justo valor de mercado na Data de Subscrição que possa ser facilmente determinada. No entanto, quando a opção é exercida, eles pagam imposto de renda ordinário sobre a diferença entre o valor da ação eo preço de exercício. No entanto, a empresa recebe uma dedução fiscal sobre o mesmo montante. Quando o estoque obtido do exercício é vendido, um ganho ou perda de capital será incorrido sobre a diferença entre o que a ação é vendida e o valor justo de mercado no momento do exercício da opção. O tipo de ganho de capital (longo ou curto prazo) dependeria da duração das ações após o exercício. Quando você está analisando posições de opções potenciais, ajuda a ter um programa de computador como Option-Aid que calcula rapidamente os impactos de volatilidade, probabilidades, estatísticas e outros parâmetros de interesse. Estes programas podem pagar por si com o primeiro comércio que ajudá-lo com. Compre a opção-ajuda hoje e maximize seus lucros Quando você começa usar este programa de software valioso da opção e se torna familiar com a quantidade vasta da informação põr em suas pontas do dedo, transforma-se rapidamente uma ferramenta indispensável para avaliar posições da opção. A informação é a chave para aumentar a riqueza O ption-Aid é uma grande ferramenta de negociação para a realização de cenários de quotwhat-ifquot para maximizar seus lucros e minimizar suas perdas. Tem muitas características para lhe dar a vantagem dos comerciantes. Compre-o hoje Os lucros de sua primeira posição podem mais do que pagar pelo programa. Seu pedido será feito por meio de um servidor seguro. Obtenha Opções de Opção GRATUITAS A opção Trading Tips Newsletter é publicada pela MindXpansion, os desenvolvedores da Option-Aid. Este boletim dá-lhe informações para maximizar seus lucros em negociação de opções, incluindo estratégias de opção e indicadores de mercado. Preencha as seguintes informações para subscrever este serviço gratuito. Quem pode receber: Os funcionários normalmente recebem ISOs. Considerando que, NSOs pode ser concedido a qualquer pessoa - funcionários, consultores, membros da diretoria, etc Fiscalidade para Funcionário (s) No caso de ISOs Na data de concessão: Não há evento tributável. Na data de exercício. Se um funcionário tiver exercido ISOs em um ano tributável, a diferença entre o valor justo eo preço de exercício, ou seja, o spread, está incluída no cálculo do lucro tributável mínimo alternativo. Assim, mediante o exercício do (s) funcionário (s) da ISOs pode estar sujeito a imposto mínimo alternativo. No momento da venda de ações, se as ISOs adquiridas forem resultado de: a) Disposição qualificada (ou seja, mantida por mais de um ano após a data do exercício e mais de dois anos após a data da concessão), o produto será Ser tratadas como ganhos de capital a longo prazo. B) Desqualificação da alienação (ou seja, não cumprir o período de detenção descrito acima em a)) o produto será incluído e tributado a taxas de rendimento ordinário. No entanto, no caso de NSOs: Na data de concessão: Não há nenhum evento tributável. Na Data de Exercício: A diferença entre o valor justo eo preço de exercício, ou seja, o spread, na data de exercício, é o lucro ordinário. No momento da venda de ações: A diferença entre o produto da venda e a base tributária (ou seja, o spread de preço de exercício incluído na remuneração) é tributada como ganho (s) de capital de longo prazo ou de curto prazo. Se o estoque é mantido por mais de 1 ano, em seguida, as taxas de ganho de capital de longo prazo se aplicam. Dedução Fiscal para a Companhia No caso de ISOs, uma empresa pode fazer uma dedução no caso de uma disposição desqualificante quando os requisitos de período de retenção não forem cumpridos. Uma empresa terá uma dedução fiscal igual ao montante do rendimento ordinário considerado para ser pago. No entanto, no caso de uma disposição qualificada, a empresa não tem direito a uma dedução fiscal. No caso de NSOs, a companhia pode fazer exame de uma dedução de imposto igual ao spread incluído como a renda dos empregados. Para obter detalhes sobre: ​​Qualificação vs Disqualifying Dispositions visite: tmblr. coZW8wLso88lZA 11.9k Vistas middot Ver Upvotes middot Não é para reprodução Um ISO é uma opção de ações de incentivo e um NSO é uma opção de ações não qualificadas. A principal diferença entre estas são as implicações fiscais que vêm com cada um. Em geral, é melhor ter ISOs do que NSOs porque você tem mais flexibilidade em sua estratégia fiscal com eles, então sua carga fiscal será geralmente menor. O artigo da Wikipédia sobre ISOs é realmente bastante detalhado: en. wikipedia. orgwikiInc. O principal aspecto importante é o seguinte: "O benefício fiscal é que, no exercício, o indivíduo não tem de pagar imposto sobre o rendimento normal (nem impostos sobre o emprego) sobre a diferença entre o preço de exercício eo justo valor de mercado das acções emitidas Têm de pagar EUA imposto mínimo alternativo em vez disso). Em vez disso, se as ações forem mantidas por 1 ano a partir da data do exercício e 2 anos a partir da data de concessão, então o lucro (se houver) feito na venda das ações é tributado como ganho de capital de longo prazo. Ganho de capital a longo prazo é tributado nos EUA a taxas mais baixas do que o rendimento ordinário. Mas se você vender ações que você exerce que foram ISOs antes do 1 ano de exercício 2 anos a partir da data de concessão, então os lucros na venda são tributados como ordinário renda. Um caso específico que pode acontecer é: se você don039t tem um monte de capital salvo, mas você tem um monte de ISOs que você exerce que apreciaram significativamente, então você pode ter uma carga fiscal bastante elevada da AMT, e você provavelmente terá Para vender um monte de ações para cobrir os impostos you039ll tem que pagar imposto de renda ordinária sobre os lucros que você faz a partir da venda. As leis são bastante complicadas (mais do que descrito aqui), e não sou um contador, então certifique-se de conversar com alguém que analise essas coisas profissionalmente se estiver tomando decisões financeiras importantes. 25k Vistas middot Ver Upvotes middot Não é para Reprodução Um ISO é uma opção de ações quotincentive. quot Assim chamado pelo Internal Revenue Code (ver Seção 422: 26 U. S. Código 422 - opções de ações de incentivo). Um ISO tem benefícios fiscais potenciais para o empregado que uma opção compensatória que não atenda aos requisitos estatutários da ISO (um quotNQOquot ou quotNSOquot) não tem. No entanto, o spread sobre o exercício de um ISO é um ajuste AMT, e pode resultar em uma responsabilidade fiscal significativa federal . ISOs estão sujeitas a uma variedade de limitações, incluindo, entre outras coisas: ISOs só pode ser concedida aos funcionários. Assim, os contratantes independentes não podem receber um ISO. Nem os diretores que não são também empregados. Os ISOs devem ser concedidos de acordo com um plano de incentivos de capital próprio aprovado pelos acionistas. Apenas 100.000 em valor podem se tornar exercíveis em qualquer ano. Há dois requisitos de período de retenção para se qualificar para o benefício ISO: você tem que manter o estoque para (i) pelo menos 1 ano após o exercício, e (ii) pelo menos dois anos após a data da concessão da opção. Não esqueçamos que as empresas perdem a dedução fiscal se concedem ISOs e os períodos de retenção ISO são realmente cumpridos. Ver Secção 421 (a) (2). Law. cornell. eduuscod. A dedução fiscal para NQOs (a capacidade de deduzir o spread entre o valor justo de mercado da ação emitida sobre o preço de exercício) pode ser muito valioso para empresas rentáveis. Eu escrevi um monte de posts sobre ISOs vs. NQOs. Você pode achar estes três particularmente útil: Esta resposta não constitui conselho legal ou fiscal. Consulte sempre o seu conselheiro fiscal sobre os detalhes da sua própria situação. 5.2k Views middot Não é Reprodução Você está aqui: Home Opções de ações What8217s a diferença entre um ISO e um NSO What8217s a diferença entre um ISO e um NSO O seguinte não se destina a ser resposta abrangente. Por favor, consulte seus próprios consultores fiscais e don8217t esperar que eu responda a perguntas específicas nos comentários. As opções de compra de incentivos (8220ISOs8221) só podem ser concedidas aos empregados. Opções de ações não qualificadas (8220NSOs8221) podem ser concedidas a qualquer pessoa, incluindo funcionários, consultores e diretores. Nenhum imposto de renda federal regular é reconhecido após o exercício de um ISO, enquanto o rendimento ordinário é reconhecido mediante o exercício de uma ONS com base no excesso, se houver, do valor justo de mercado das ações na data de exercício sobre o preço de exercício. Os exercícios de ONS pelos empregados estão sujeitos à retenção de impostos. No entanto, o imposto mínimo alternativo pode aplicar-se ao exercício de um ISO. Se as ações adquiridas mediante o exercício de uma ISO forem mantidas por mais de um ano após a data de exercício da ISO e mais de dois anos após a data da concessão da ISO, qualquer ganho ou perda na venda ou outra disposição será de longo prazo, Ganho ou perda de capital a longo prazo. Uma alienação anterior ou outra alienação (uma disposição desqualificante 8221) desqualificará a ISO e fará com que ela seja tratada como uma NSO, o que resultará em imposto de renda ordinário sobre o excesso, se houver, do menor de (1) Das ações na data do exercício, ou (2) o produto da venda ou outra alienação, sobre o preço de compra. Uma empresa pode geralmente ter uma dedução para a compensação considerada paga no exercício de uma NSO. Da mesma forma, na medida em que o empregado perceba o rendimento ordinário em conexão com uma disposição desqualificadora de ações recebidas mediante o exercício de um ISO, a empresa pode fazer uma dedução correspondente pela remuneração paga. Se um titular de uma opção possuir um ISO para o período de espera legal completo, a empresa não terá direito a qualquer dedução fiscal. Abaixo está uma tabela que resume as principais diferenças entre um ISO e um NSO. Requisitos de Qualificação Fiscal: O preço da opção deve pelo menos igual ao valor justo de mercado da ação no momento da concessão. A opção não pode ser transferível, exceto ao morrer. Há um limite de 100.000 no valor justo de mercado agregado (determinado no momento em que a opção é concedida) de ações que podem ser adquiridas por qualquer empregado durante qualquer ano civil (qualquer montante que exceda o limite é tratado como NSO). Todas as opções devem ser concedidas dentro de 10 anos da aprovação ou aprovação do plano, o que ocorrer primeiro. As opções devem ser exercidas dentro de 10 anos da concessão. As opções devem ser exercidas no prazo de três meses após a rescisão do contrato de trabalho (estendido a um ano de invalidez, sem limite de tempo em caso de morte). Nenhum, mas uma ONS concedida com um preço de opção inferior ao justo valor de mercado da ação no momento da concessão estará sujeita à tributação sobre os impostos de cobrança e penalidade de acordo com a Seção 409A. Quem pode receber: Como é tributado para o empregado: Não há renda tributável para o empregado no momento da concessão ou exercício em tempo hábil. No entanto, a diferença entre o valor da ação em exercício eo preço de exercício é um item de ajuste para fins do imposto mínimo alternativo. Ganho ou perda quando a ação é vendida mais tarde é ganho ou perda de capital de longo prazo. Ganho ou perda é a diferença entre o montante realizado a partir da venda e da base fiscal (ou seja, o montante pago no exercício). A disposição desqualificadora destrói um tratamento fiscal favorável. A diferença entre o valor da ação no exercício e o preço de exercício é o lucro ordinário. O lucro reconhecido no exercício está sujeito à retenção de imposto de renda e aos impostos sobre o emprego. Quando o estoque é vendido mais tarde, o ganho ou perda é ganho ou perda de capital (calculado como a diferença entre o preço de venda e a base tributária, que é a soma do preço de exercício e do lucro reconhecido no exercício). Mystockoptions Bruce Brumberg, Editor, myStockOptions Gráfico útil. E resumo rápido. Uma adição para os impostos ISO: Quando o exercício ISO aciona a AMT, o crédito fiscal disponível para uso em anos fiscais futuros e quando o estoque ISO é vendido, outro ajuste AMT muito complexo. Você pode querer ver as seções ISO ou NQSO em myStockOptions. Particularmente para exemplos anotados de Schedule D para relatórios de retorno de imposto. Hi Yokum Nós precisamos emitir warrants de equidade em vez de dinheiro para ambos os contratantes, proprietários e funcionários da nossa startup. Nós somos um financiamento pré-série A assim que gostaria de emitir warrants base para ser convertido ao preço da ação da série A. No entanto, também gostaríamos de minimizar a responsabilidade do imposto de renda pessoal para os indivíduos, pois é realmente a intenção do mandado para pagá-los em estoque que eles só deveriam impostos capitais ganhos em algum momento no futuro. A minha pergunta é: Deveriam estes warrants ser estruturados como bolsas de ações ou opções de ações a serem convertidas em ações ordinárias no financiamento da série A Se as subvenções, wouldn8217t o indivíduo será responsável pelo valor total do estoque na taxa de imposto de renda na série A converstion se opções, Deve preço de exercício simplesmente ser a valor nominal, pois não há real FMV de estoque Por favor, ajude a esclarecer o warrant de ações típico emitido pré-série Um financiamento em vez de dinheiro. 1. Tipicamente, a maioria das empresas emitiria uma opção para comprar ações ordinárias para essas pessoas a um preço de exercício baixo igual ao valor justo de mercado. Eu geralmente recomendo um preço de exercício de menos de 0,02 compartilhar, como o IRS provavelmente iria tomar a posição de que o estoque foi simplesmente concedido à pessoa, porque o preço de exercício foi muito baixo, resultando em imposto imediato sobre o valor do estoque subjacente. Tenha em mente que uma bolsa de ações (ou seja, o destinatário recebe o estoque de graça) resultam em imposto para o destinatário sobre o valor do estoque. 2. As opções podem ser integralmente adquiridas no caso do proprietário ou sujeitas a um calendário de aquisição no caso dos prestadores de serviços. 3. As opções e os warrants funcionam mecanicamente da mesma forma, na medida em que são um direito de comprar ações no futuro. Eles são chamados de opções quando são compensatórios. 4. Um warrant para comprar ainda a ser emitido ações da série A ao preço da série A é um tanto estranho, a menos que seja empacotado em relação a uma nota convertível ou como um kicker na dívida. O número de ações a serem emitidas seria o preço de XSeries A. No momento em que este mandado é emitido, o valor do mandado me parece uma renda. 5. O que parece que você está tentando fazer é prometer a emissão de ações da série A no valor de X no momento da Série A. Isso resultaria no rendimento tributável de X para o destinatário no momento em que a Série A é emitida. Se a pessoa é um empregado, parece que há também algumas questões 409A porque isso pode ser considerado compensação diferida. Estou começando uma empresa que hoje não é mais do que uma idéia. Eu não tenho nenhum financiamento e não tenho nenhum produto (ou receita) ainda. Eu incorporei uma companhia de Delaware um mês há com as partes que têm um valor de par de 0.001 cada. Eu emiti-me 1.000.000 partes para 1.000. Eu levantarei provavelmente uma rodada pequena do financiamento do anjo uma vez que eu tenho uma prova do conceito. Agora tenho o acordo de alguém para me ajudar em uma capacidade de assessoria criar essa prova de conceito e eu vou conceder-lhe um NSO como compensação. Eu entendo que o NSO deve ser 8220fair valor de mercado8221, mas dado que a empresa não tem valor hoje deve o preço de exercício ser o valor nominal (ou seja 0,001) ou algo mais alto 8211 eu iria definir o preço de exercício em algo como 0.02share ou superior. Ver justificação no comentário acima. Hey Yokum 8211 este é um ótimo post Por favor, considere o seguinte cenário: 8216start-up8217 baseado em eu tem 6 anos e um funcionário (sem cidadão dos EUA em um visto de trabalho H1-B) tem trabalhado para a empresa por quase 4 anos . Ele foi um dos primeiros empregados e recebeu um bom pedaço de SARS por um baixo preço de exercício. A empresa é privada e um s-corp (propriedade estrangeira não é possível) para que a SARS não estão vesting em opções. O que acontecerá agora após a rescisão do contrato de trabalho pode o funcionário exercer seu SARS investido por dinheiro ao preço de mercado atual justo valor de exercício da empresa OU ele vai perder todos os SARS Se ele não pode exercer, a empresa manter a SARS até uma liquidez Evento ocorre Será que ele tem que seguir o calendário de exercícios regulares O que acontece se a empresa se converte em um C-corp no futuro próximo Será que o seu SARS automaticamente converter em opções McGregory 8211 Suponho que você está falando de direitos de valorização de ações, . Praticamente nenhuma empresa de capital de risco do Vale do Silício usa SARs em vez de opções de ações, por isso é difícil falar em generalidades sobre como os SARs funcionam. Basicamente, você tem que ler o documento SAR com cuidado. Temos um plano de opções de ações não qualificadas para uma LLC. Vesting e exercício deviam ocorrer em um evento de liquidação, como uma aquisição ou venda, que pensávamos que poderia ocorrer dentro de um ano, para aliviar a possibilidade de funcionários de baixo nível vesting e exercício de opções e tornar-se membro da LLC e questões fiscais de acompanhamento 8211 K-139s etc. Como nosso horizonte de tempo está crescendo, nós quisemos incluir um período de vesting de 3 anos. A questão é que, após a aquisição, nossos empregados enfrentariam um evento tributável. Tivemos uma avaliação feita, eo preço exericise foi definido acima do valor na data de concessão para evitar quaisquer questões 409a. LJ 8211 Não existe tal coisa como um plano de opção 8220standard8221 para uma LLC, por isso é difícil de generalizar sem ver os documentos reais, pois depende do tipo de interesse LLC foi concedido. Por favor, pergunte aos seus próprios advogados que criaram o plano de opções eo contrato operacional. Não estou bem claro sobre essa resposta. Você parece estar dizendo que os warrants nunca seriam usados ​​para compensar contratados, mas sim NSOs Como um contratado considerando receber uma porcentagem da minha compensação como capital, eu estava confuso sobre a idéia de receber opções em vez de dinheiro. Parece-me que eu deveria ser concedido ações em troca de dinheiro que eu não recebo, não a opção de comprar ações. Eu entendo que uma opção para comprar mais tarde no preço de hoje tem algum valor, mas esse valor não está necessariamente relacionado com o preço atual. Em outras palavras, se I39m devia 100, então 100 opções para comprar ações em 1,00 isn39t necessariamente uma alternativa justa a 100 dinheiro. O valor da ação teria que dobrar antes que eu pudesse entregar mais de 100, a fim de obter 200 de volta, compensando 100. Parece que o cartaz original acima estava realmente tentando descobrir como compensar contratados com ações. Na sua seção de resposta 5, você está sugerindo uma bolsa de ações E que não poderia ser feito até a Série A, e seria tratada como renda tributável Eu acho que já aprendi o suficiente agora para responder a minha própria pergunta: Supondo que o VFM do estoque não é medido Em moedas de um centavo, então as opções não são adequadas para compensação direta (embora eles ainda funcionam bem como um 8220bonus8221 para os funcionários). O estoque teria que dobrar em valor para fornecer a compensação pretendida. Bolsas de ações não são boas, quer, porque eles terão grandes consequências fiscais. A solução é emitir warrants com preço de 0,01 por ação, o que pode ser feito legalmente, independentemente da atual FMV do estoque. Naturalmente, graças à posição ridícula do IRS deles que querem impostos antes que o estoque esteja vendido realmente (), normalmente não fará sentido exercitar os warrants até que você possa vender pelo menos alguns deles para cobrir a conta de imposto (apenas como opções, Exceto possivelmente ISOs com seu tratamento fiscal especial). Oi Yokum, Este é um grande fórum com cheio de informações úteis. Estamos formando uma empresa do tipo C. Uma pessoa que tem contribuído desde a pré-incorporação dias quer investir na equidade, assim como outros co-fundadores e, em seguida, ser um consultor. Ele não é um investidor credenciado. Nós precisamos dele, mas ele não quer ser um funcionário ou membro do conselho. É possível para a empresa ir com ele Será que as ações dadas a ele todos NSO Muito Obrigado muito 8211 Raghavan Raghavan 8211 Eu apenas emitir e vender ações comuns para ele, ao mesmo preço que outros fundadores. Tenha em mente que se ele tem um emprego diário, pode haver limitações em sua capacidade de comprar ações. Obrigado, Yokum Existe alguma maneira que você poderia expandir seu comentário Se ele tiver um emprego diário, pode haver limitações em sua capacidade de comprar ações39 Pode NSO ser atribuído a um não-funcionário que pode ser um conselheiro para o arranque, mas pode Ter um trabalho em tempo integral em outro lugar Obrigado novamente. Raghavan Obrigado, Yokum Existe alguma maneira que você poderia expandir em seu comentário Se ele tem um trabalho diário, pode haver limitações em sua capacidade de comprar stock39 NSO pode ser atribuído a um não-empregado que pode ser um conselheiro para o arranque, mas Pode ter um emprego a tempo inteiro em outro lugar Obrigado novamente. Raghavan Hi Yokum 8211 existe algum cenário em que uma empresa pode estender o período de exercício de 90 dias para ISOs para um funcionário que se afasta A natureza da relação com o empregado pode ser alterada para um conselheiro e, portanto, não desencadear o período de exercício Existem outros Rahul 8211 Normalmente, um acordo de opção tem uma linguagem que diz que a opção deve ser exercida dentro de X dias (ou seja, 90 dias) de rescisão de status como um prestador de serviços. O provedor de serviços é suficientemente amplo para englobar funcionários, diretores, consultores, assessores, etc. Assim, um funcionário pode passar para o status de contratado ea opção normalmente continua a ser adquirida e não precisa ser exercida. Além disso, o período de 90 dias pode ser prorrogado. No entanto, o ISO se transformará em NSO se o empregado deixar de ser um empregado após 90 dias.